【まず結論】
・相続税の基礎控除とは、一定額まで相続税がかからない制度です。
・基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算します。
・相続財産が基礎控除額以下なら相続税は発生しません。
・相続税対策を考えるうえで最初に確認すべき重要なポイントです。
「相続税はどのくらいの財産からかかるの？」「実家を相続したら税金は発生する？」と疑問に思っていませんか。
相続税はすべての相続で発生するわけではありません。一定額までの財産については、基礎控除によって非課税となります。
そのため、まずは基礎控除額を把握することが相続税対策の第一歩です。
この記事では、相続税の基礎控除の仕組みや計算方法、具体例についてわかりやすく解説します。
相続税の基礎控除とは？
相続税の基礎控除とは、
一定額まで相続税を課税しない制度
です。
相続財産の総額が基礎控除額以下であれば、
相続税の申告や納税が不要になるケースもあります。
なぜ基礎控除があるの？
相続税は財産を引き継ぐ際に課税される税金ですが、
生活の基盤となる財産まで課税してしまうと遺族の負担が大きくなります。
そのため、
一定額までは非課税とする仕組みが設けられています。
基礎控除額の計算方法
計算式は次の通りです。
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
法定相続人とは？
法律上、相続する権利を持つ人のことです。
主な例
- 配偶者
- 子ども
- 親
- 兄弟姉妹
など
具体例① 相続人が1人の場合
計算
3,000万円＋600万円×1人
＝3,600万円
結果
相続財産が3,600万円以下なら
相続税は発生しません。
具体例② 相続人が2人の場合
計算
3,000万円＋600万円×2人
＝4,200万円
結果
相続財産が4,200万円以下なら
相続税は発生しません。
具体例③ 相続人が3人の場合
計算
3,000万円＋600万円×3人
＝4,800万円
結果
相続財産が4,800万円以下なら
相続税は発生しません。
相続財産には何が含まれる？
不動産
- 土地
- 戸建住宅
- マンション
など
預貯金
- 普通預金
- 定期預金
など
有価証券
- 株式
- 投資信託
など
その他の財産
- 現金
- 自動車
- 貴金属
など
高槻市でよくあるケース
高槻市では、
- 高垣町
- 日吉台
- 真上町
- 芥川町
などの住宅地で相続相談が多くあります。
特に、
親が住んでいた住宅や土地を相続するケースが増えています。
高垣町の事例
相続財産
土地・建物
3,000万円
預貯金
1,000万円
合計
4,000万円
相続人3人
基礎控除
4,800万円
結果
基礎控除内
↓
相続税なし
日吉台の事例
相続財産
土地・建物
6,000万円
預貯金
2,000万円
合計
8,000万円
相続人2人
基礎控除
4,200万円
結果
基礎控除超過
↓
相続税申告が必要
基礎控除を超えたらどうなる？
基礎控除を超えた部分について、
相続税が課税されます。
例
相続財産
6,000万円
基礎控除
4,200万円
課税対象
1,800万円
この課税対象額に税率を適用して税額を計算します。
基礎控除以外の軽減制度もある
小規模宅地等の特例
一定条件を満たすと、
土地評価額を最大80％減額できる場合があります。
配偶者の税額軽減
配偶者には大きな税負担軽減制度があります。
生命保険金の非課税枠
一定額までは非課税になります。
よくある勘違い
家だけなら相続税はかからない
不動産評価額によっては課税対象になります。
預金しか計算しない
不動産も含めて計算します。
基礎控除だけ確認して安心する
特例制度も確認することが重要です。
相続税申告が不要だと思い込む
財産評価によっては申告が必要になる場合があります。
相続税対策のポイント
① 財産を一覧化する
② 不動産評価額を確認する
③ 法定相続人を確認する
④ 特例制度を確認する
⑤ 専門家へ相談する
よくある質問（FAQ）10選
Q1. 基礎控除とは何ですか？
→一定額まで相続税を課税しない制度です。
Q2. 基礎控除はいくらですか？
→3,000万円＋600万円×法定相続人の数です。
Q3. 相続人が2人ならいくらですか？
→4,200万円です。
Q4. 相続人が3人ならいくらですか？
→4,800万円です。
Q5. 不動産も含まれますか？
→含まれます。
Q6. 家を相続したら必ず税金がかかりますか？
→基礎控除額によります。
Q7. 高槻市の住宅も対象ですか？
→全国共通の制度ですので対象です。
Q8. 基礎控除を超えたらどうなりますか？
→超えた部分に相続税が課税されます。
Q9. 特例制度はありますか？
→小規模宅地等の特例などがあります。
Q10. 自分の場合の税額が分かりません
→税理士など専門家への相談がおすすめです。
専門家コメント｜株式会社サンエイジ代表 日下部 裕明
高槻市でも相続に関するご相談は年々増えています。
特に高垣町や日吉台などでは、不動産を含む相続財産が基礎控除額を超えるケースもあります。
まずは不動産の評価額と財産総額を把握し、相続税が発生するか確認することが大切です。
まとめ｜まずは基礎控除額を確認しよう
相続税の基礎控除は、
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
で計算されます。
相続税が発生するかどうかは、
- 財産総額
- 法定相続人の数
- 不動産評価額
によって決まります。
高槻市で不動産を所有している方は、将来の相続に備えて早めに財産状況を確認しておきましょう。
相続不動産のご相談ならサンエイジへ
株式会社サンエイジでは、高槻市の相続不動産に関するご相談を承っております。
相続税対策や不動産査定、売却相談まで丁寧にサポートいたします。
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