【まず結論】
・相続税はすべての相続で発生するわけではありません。
・相続財産が基礎控除額以下であれば相続税はかかりません。
・配偶者の税額軽減や生命保険の非課税枠などの制度もあります。
・不動産を相続した場合でも、相続税が発生しないケースは多くあります。
「実家を相続する予定だけど相続税はかかる？」「相続税が発生しないケースを知りたい」とお考えではありませんか。
相続税は財産を相続した際に発生する税金ですが、実際には多くの方が相続税を支払っていません。その理由は、基礎控除や各種特例によって課税対象外になるケースが多いためです。
この記事では、相続税がかからない主なケースや非課税になる条件についてわかりやすく解説します。
相続税とは？
相続税とは、
亡くなった方（被相続人）の財産を相続した際に課税される税金
です。
相続した財産の総額が一定額を超えた場合に発生します。
相続税がかからない最も多いケース
最も多いのが、
基礎控除額以内に収まるケース
です。
基礎控除とは？
一定額まで相続税を非課税とする制度です。
計算式
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
例① 相続人が2人の場合
3,000万円＋600万円×2
＝4,200万円
財産総額が4,200万円以下なら相続税はかかりません。
例② 相続人が3人の場合
3,000万円＋600万円×3
＝4,800万円
財産総額が4,800万円以下なら相続税は発生しません。
不動産を相続しても相続税がかからないケース
「家を相続すると必ず相続税が発生する」
と思われがちですが、
実際はそうではありません。
例
土地・建物
3,000万円
預貯金
1,000万円
合計
4,000万円
相続人3人
↓
基礎控除4,800万円
↓
相続税なし
配偶者が相続するケース
配偶者には
配偶者の税額軽減
という制度があります。
内容
一定額までは
相続税が発生しない場合があります。
ポイント
自宅や預貯金を配偶者が相続するケースでは、
相続税がかからないことも少なくありません。
生命保険金の非課税枠を利用できるケース
生命保険金には非課税制度があります。
計算式
500万円×法定相続人の数
例
相続人3人
↓
500万円×3
↓
1,500万円まで非課税
小規模宅地等の特例を利用できるケース
相続税対策で重要な制度です。
内容
一定条件を満たすと、
土地評価額を最大80％減額できる場合があります。
例
土地評価額
5,000万円
↓
80％減額
↓
1,000万円
課税対象額を大きく減らせます。
高槻市でよくあるケース
高槻市では、
- 高垣町
- 日吉台
- 真上町
- 芥川町
などの住宅地で相続相談が増えています。
特に親の自宅を相続するケースでは、
基礎控除や特例によって相続税が発生しないことも多くあります。
高垣町のケース
相続財産
土地・建物
3,200万円
預貯金
800万円
合計
4,000万円
相続人3人
基礎控除
4,800万円
結果
相続税なし
日吉台のケース
相続財産
土地・建物
5,000万円
預貯金
1,500万円
合計
6,500万円
特例利用
小規模宅地等の特例適用
↓
課税対象額圧縮
↓
相続税負担軽減
相続税がかからないと思い込むのは危険
次のようなケースでは注意が必要です。
不動産評価額が高い
土地価格によっては課税対象になることがあります。
預貯金が多い
思った以上に財産総額が大きいケースがあります。
複数の不動産を所有している
評価額が高額になる場合があります。
特例が使えない
条件を満たしていないと利用できません。
相続税がかかるか確認する方法
① 財産を一覧化する
② 不動産評価額を確認する
③ 基礎控除額を計算する
④ 特例制度を確認する
⑤ 専門家へ相談する
よくある質問（FAQ）10選
Q1. 相続税がかからない人は多いですか？
→基礎控除内に収まるケースは少なくありません。
Q2. 家を相続すると必ず税金がかかりますか？
→財産総額によります。
Q3. 基礎控除はいくらですか？
→3,000万円＋600万円×法定相続人の数です。
Q4. 不動産も相続税の対象ですか？
→対象です。
Q5. 高槻市の住宅も対象ですか？
→全国共通の制度ですので対象です。
Q6. 配偶者には優遇制度がありますか？
→配偶者の税額軽減があります。
Q7. 生命保険金は非課税ですか？
→一定額まで非課税です。
Q8. 小規模宅地等の特例とは何ですか？
→土地評価額を大幅に減額できる制度です。
Q9. 相続税がかかるか分かりません
→財産総額を確認しましょう。
Q10. 自分の場合を知りたいです
→税理士など専門家への相談がおすすめです。
専門家コメント｜株式会社サンエイジ代表 日下部 裕明
高槻市でも相続税に関するご相談は増えていますが、実際には基礎控除や特例によって相続税が発生しないケースも多くあります。
特に高垣町や日吉台などの住宅地では、不動産評価額の確認が重要です。
まずは財産総額を把握し、相続税が発生するかどうかを確認することから始めましょう。
まとめ｜相続税がかからない条件を確認しよう
相続税がかからない主なケースは、
- 基礎控除以内
- 配偶者の税額軽減
- 生命保険金の非課税枠
- 小規模宅地等の特例
などを活用できる場合です。
高槻市で不動産を所有している方は、まず財産評価額を確認し、相続税の有無を把握しておくことが大切です。
相続不動産のご相談ならサンエイジへ
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相続税対策や不動産査定、売却相談まで丁寧にサポートいたします。
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